Yıl Sonu Kapanışı: KOBİ’ler İçin Kontrol Listesi

Yıl sonu, işletmenin bir yıllık kayıtlarını düzene sokmak için en doğru zaman. Kayıtlar yıl içinde düzgün tutulduysa kapanış birkaç günlük bir iştir; tutulmadıysa ocak ayına uzayan bir yük olur. Aşağıdaki liste, mali müşavirinizle çalışmadan önce işletme tarafında yapmanız gerekenleri toplar.

Not: Vergi ve muhasebe yükümlülükleri işletmenin türüne göre değişir. Bu liste genel bir hazırlık rehberidir; yasal işlemler için mali müşavirinizin yönlendirmesini esas alın.

1. Kasa sayımı

• Fiziksel kasadaki nakdi sayın ve kayıtlardaki bakiyeyle karşılaştırın.
• Farkın sebebini bulun: kaydedilmemiş bir harcama, avans ya da tahsilat olabilir.

2. Banka mutabakatı

• Her banka hesabının yıl sonu ekstresini alın.
• Ekstredeki bakiyeyle kayıtlarınızdaki bakiyeyi karşılaştırın; eşleşmeyen hareketleri (masraf, faiz, POS kesintisi) kaydedin.

3. Cari hesap mutabakatı

• Müşteri ve tedarikçilerinizle yıl sonu bakiyelerinizi karşılaştırın; mutabakat mektubu ya da e-posta ile teyit alın.
• Farklı çıkan bakiyelerin sebebini (kaydedilmemiş fatura, iade, ödeme) bulun.
• Tahsil edilemeyecek alacakları mali müşavirinizle değerlendirin.

4. Stok sayımı

• Depodaki ürünleri sayın ve kayıtlarla karşılaştırın.
• Fire, kayıp ve hasarlı ürünleri ayrı not edin.

Sayımı nasıl planlayacağınızı stok sayımı rehberimizde adım adım anlattık.

5. Faturalar ve e-belgeler

• Kesilen ve gelen bütün faturaların kayıtlara işlendiğini kontrol edin.
• Yıl içinde kesilip iptal edilen ya da itiraz edilen e-belgelerin durumunu gözden geçirin.
• Aralık ayında kesilecek faturaları ertelemeyin; dönem ayrımı mali müşavirinizin işini kolaylaştırır.

6. Çek, senet ve vadeli işlemler

• Portföydeki ve verilen çek-senetlerin listesini vadeleriyle çıkarın.
• Yeni yılın ilk aylarında vadesi gelecek ödemeleri nakit planınıza ekleyin.

7. Demirbaşlar

• Yıl içinde alınan ve elden çıkarılan demirbaşların listesini hazırlayın; amortisman için mali müşavirinize iletin.

8. Yeni yıla hazırlık

• Geçen yılın gelir-gider dağılımına bakarak yeni yıl için basit bir bütçe çıkarın.
• Kullanıcı yetkilerini ve yedekleri gözden geçirin.

Kapanışı hızlandıran şey: düzenli kayıt

Banka hareketleri otomatik geliyor, faturalar aynı yerde kesiliyor ve cari bakiyeler anlık izleniyorsa yıl sonu kapanışı bir sayım ve kontrol işine dönüşür. WEGS Ön Muhasebe gelir-gider, cari hesap, fatura, stok ve banka kayıtlarını tek ekranda tutar; banka entegrasyonlarıyla hareketler kendiliğinden gelir.

Sık sorulan sorular

Yıl sonu kapanışına ne zaman başlamalıyım?

Aralık ayının ilk yarısında hazırlığa başlamak iyi bir pratiktir: cari mutabakat ve stok sayımı gibi işler zaman alır ve karşı tarafın da yanıt vermesini gerektirir.

Cari mutabakat neden önemli?

Müşteri ve tedarikçilerle bakiyelerin uyuşması, alacak ve borçlarınızın doğru göründüğünü teyit eder; farklar yeni yıla taşınmadan çözülür.

Hangi işlemleri mali müşavirime bırakmalıyım?

Amortisman, değerleme, şüpheli alacak ve vergi beyanları gibi yasal işlemler mali müşavirinizin sorumluluğundadır. İşletme tarafında sayımlar, mutabakatlar ve eksiksiz kayıt hazırlanır.